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    Usar un Plan NQDC para Ayudar a Retener a Empleados Clave

    Usar un Plan NQDC para Ayudar a Retener a Empleados Clave

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    Reclutar y mantener al mejor talento para tu compañía es más difícil que nunca. Un plan de compensación diferida no calificado, (comúnmente llamado NQDC, por sus siglas en inglés), puede ser una herramienta útil para atraer a personas con talento y darles también un fuerte incentivo para quedarse durante mucho tiempo.

    Un plan NQDC es una prestación adicional para la jubilación que tu compañía puede ofrecer a un grupo selecto de empleados altamente remunerados, además del plan 401(k) o la pensión. Es un acuerdo que hace tu compañía con empleados clave para pagarles ingresos en una fecha futura (por lo general tras la jubilación) por servicios prestados en la actualidad.

    Esta opción no es para todas las compañías. Por ser un acuerdo a largo plazo, un plan NQDC es más adecuado para compañías estables y maduras que es más probable que perduren para pagar beneficios en el futuro. Pero si tu compañía cumple con este perfil y quieres atraer y mantener a personal altamente cualificado y remunerado, un plan NQDC puede ser una estrategia que valdría la pena explorar.

    Implementar un Acuerdo NQDC

    Un acuerdo NQDC es simplemente un substituto o complemento a una compensación existente. Estos beneficios diferidos, en lugar de pagarse y ser tributables hoy, se reciben después de la jubilación o al final de un periodo de tiempo específico. Tú eliges cuáles empleados recibirán la cobertura, la cantidad del beneficio y si está sujeto a un programa de adquisición de derechos. Pide a un abogado que elabore un acuerdo que refleje los términos.

    Una vez que se adopta un acuerdo NQDC para uno o más empleados clave seleccionados y se implementa en un acuerdo por escrito, el empleador tiene la obligación de hacer en el futuro los pagos especificados. Es una buena práctica empresarial asegurar esta obligación estableciendo algún tipo de fondo de reserva para realizar estos pagos. El seguro de vida puede encajar perfectamente para este propósito y puede ser un método práctico y económico para ayudar a asegurar que los fondos estarán disponibles cuando el empleado tenga derecho a ellos.

    En este escenario, el empleador compra al empleado clave una póliza de seguro de vida, sujeta a suscripción. La compañía será la dueña y beneficiaria de la póliza. Como la compañía no puede deducir las primas que paga por la póliza, el ingreso que la compañía pague finalmente al empleado clave o a su familia puede ser deducible de impuestos como pago de compensación razonable.

    Además, como los planes NQDC a menudo proporcionan a la familia del empleado clave beneficios por muerte con continuación de sueldo antes de la jubilación, el seguro de vida puede generar inmediatamente los fondos necesarios para completar el acuerdo. El dinero que recibe la compañía como beneficio por muerte generalmente está libre de impuestos y puede ayudar a compensar el costo impositivo de estos beneficios. (En algunos casos se puede aplicar un impuesto mínimo alternativo).

    La compañía tiene un beneficio adicional cuando se financia un plan NQDC por medio de una póliza de seguro de vida con primas garantizadas, ya que su costo anual es predecible. Al mismo tiempo, el empleado clave cubierto bajo el acuerdo NQDC puede sentirse seguro al saber que su empleador cuenta con los medios para ayudar a pagar beneficios futuros por ingresos.

    Contrata y Retén a los Mejores y Más Brillantes

    Si quieres una opción atractiva para atraer y retener a empleados clave, un plan NQDC puede ser una herramienta útil para tu organización. Parte de lo que puede hacer que un plan NQDC sea un método efectivo para retener a empleados valiosos y con salarios más altos es que si el empleado deja la compañía antes de la fecha acordada, puede perder parte o toda la compensación diferida. Dado que no se la puede llevar, tiene un mayor incentivo para quedarse en la compañía.

    La información provista no ha sido escrita ni pretende ser asesoría fiscal o legal. MassMutual, sus empleados y representantes no están autorizados a proporcionar asesoramiento fiscal o legal. Se recomienda a las personas consultar con su propio asesor fiscal o legal. Un plan de compensación diferida está sujeto a los requisitos del Código del Servicio de Impuestos Internos Sección 409A. Las reglas bajo la Sección 409A pueden ser complejas y se recomienda a los empleadores a consultar con su consejero o asesor fiscal independiente.

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