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    ¿Cuál es la Mejor Cuenta de Jubilación Individual (IRA) para Tu Negocio?

    ¿Cuál es la Mejor Cuenta de Jubilación Individual (IRA) para Tu Negocio?

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    Si eres como la mayoría de los dueños de pequeñas empresas, tu negocio para ti es todo menos pequeño. Después de todo, para iniciarlo fue necesaria una inversión significativa y has dedicado mucho tiempo a trabajar en él. Tu negocio podría ser una fuente primaria de ingresos y, en algunos días, tu más grande dolor de cabeza.

    Al considerar un plan de jubilación calificado para tus empleados, quizás querrás considerar dos tipos de planes diseñados específicamente para negocios pequeños: un plan de pensión simplificada de empleado (SEP, por sus siglas en inglés) y un plan de contribución de incentivos de ahorros para empleados (SIMPLE, por sus siglas en inglés).

    Los planes SEP y SIMPLE son planes de jubilación atractivos, patrocinados por los empleadores porque son fáciles de establecer y es económico administrarlos. No hay documentación complicada ni nada que presentar al Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés). Tanto SEP como SIMPLE son planes de jubilación calificados, lo cual significa que pueden representar ventajas de impuestos significativas tanto para ti como para tus empleados. Veamos entonces más detalladamente cada tipo de plan.

    Plan SEP IRA

    Un SEP es un plan escrito diseñado para permitir que tu compañía haga contribuciones para tu jubilación y la de tus empleados calificados. Los planes SEP IRA son propiedad de y controlados por individuos. Cualquier tipo de negocio puede establecer un plan SEP IRA, incluyendo los de propiedad exclusiva individual, corporaciones (incluyendo corporaciones tipo S) y organizaciones sin fines de lucro.

    Las contribuciones se hacen directamente a las cuentas de jubilación individual (IRA, por sus siglas en inglés) establecidas por cada participante o para cada participante. Las contribuciones del empleador se envían directamente a las instituciones financieras donde se mantienen las IRA.

    Establecer un plan SEP IRA es fácil y requiere varios pasos sencillos:

    Paso 1 – Crea un acuerdo formal por escrito. Se adopta un plan SEP IRA cuando un negocio crea un acuerdo escrito que autoriza el plan y se les notifica a empleados elegibles. Puedes usar el formulario IRS Model Agreement Form 5305-SEP que el IRS tiene disponible.

    Paso 2 – Da información sobre el plan a todos los empleados elegibles. Debes proporcionar información sobre el plan a cada empleado elegible y todos los empleados elegibles de un negocio con un SEP-IRA deben participar. Las instituciones financieras tienen formularios y comunicaciones disponibles.

    Paso 3 – Asegúrate de establecer un SEP IRA para cada empleado elegible. Si un empleado elegible no establece un SEP IRA, tendrás que establecer uno a su nombre.

    Aunque las cuentas de jubilación individual son propiedad de y están controladas por cada empleado, los planes son financiados solamente con contribuciones del empleador y no se permiten contribuciones de empleados.

    Las características más importantes de los planes SEP incluyen:

    • Ventajas fiscales – Existe una variedad de ventajas fiscales con un plan SEP. Para el empleador, las contribuciones dentro de los límites del IRS son deducibles de los impuestos como un gasto de negocios, siempre y cuando se hagan dentro del plazo para presentar los impuestos del negocio. Los empleados elegibles se benefician porque las contribuciones no son incluidas en su ingreso bruto para propósitos de impuestos federales sobre ingresos. Todos los participantes del plan se benefician porque las ganancias se pueden acumular con el pago de impuestos diferido.
    • Flexibilidad en las contribuciones – No tienes que hacer contribuciones al plan cada año y puedes variar la cantidad de la contribución de un año a otro. De manera que, si los ingresos de tu negocio fluctúan, puedes decidir si deseas contribuir y cuánto contribuir. El IRS tiene reglas especiales para determinar la contribución máxima que puedes deducir. La publicación 560 del IRS tiene los detalles completos. 
    • Responsabilidad económica limitada – Dado que cada participante del plan controla la distribución de activos y el nivel de riesgo de sus cuentas individuales, tu responsabilidad económica en cuanto al plan es limitada.
    • Contribuciones uniformes – El empleador determina la cantidad de la contribución a los SEP IRA. Las contribuciones deben ser uniformes (a saber, el mismo porcentaje de la remuneración) para cada empleado elegible, incluyendo el dueño.

    SIMPLE IRA

    Un SIMPLE IRA es un plan diseñado para empleadores con menos de 100 empleados. Igual que el plan SEP, un SIMPLE IRA no está sujeto a pruebas discriminatorias complejas o requisitos de informes anuales. Un SIMPLE IRA es un acuerdo escrito de reducción de salario que permite a los empleados de pequeñas empresas hacer contribuciones opcionales a cuentas de jubilación individual (IRA, por sus siglas en inglés) que se establecen para el beneficio de cada empleado elegible. 

    Puedes usar el formulario 5304-SIMPLE del IRS para asegurar que tu plan cumpla con los requisitos. Está disponible en la página web del IRS, irs.gov o puedes llamar al IRS para obtener uno.

    Las características más importantes del plan SIMPLE incluyen:

    Contribuciones del empleado (aplazamiento de salario) – Todos los empleados, incluyendo los empleados con remuneraciones muy altas, pueden participar en el plan y diferir hasta las cantidades máximas en dólares o el 100 por ciento de su remuneración, cualquiera que sea menor para el año correspondiente. Además, las personas de 50 años o más pueden hacer contribuciones a su plan SIMPLE IRA para "ponerse al día".

    Ventajas de impuestos – Las contribuciones del empleador y las contribuciones de salario diferido del empleado que se hacen al plan SIMPLE IRA de un empleado son deducibles de impuestos como un gasto de negocios. La cantidad que contribuyan los empleados a su SIMPLE IRA mediante reducción de salario ayudará a reducir sus ingresos imponibles. El dinero que contribuyes a un SIMPLE IRA acumula impuestos diferidos hasta que lo retires.

    Contribuciones flexibles del empleador – Puedes optar por igualar las contribuciones de los empleados, dólar por dólar, hasta un tres por ciento de su remuneración. O bien, puedes escoger una contribución obligatoria equivalente al dos por ciento de la remuneración de cada empleado elegible (no importa si participa o no) dentro de los límites del IRS. Esta contribución del empleador podría cambiar cada año. Las contribuciones del empleador se invierten directamente en la IRA de cada empleado elegible.

    Responsabilidad económica limitada – Dado que cada participante del plan controla la distribución de activos y el nivel de riesgo de sus cuentas individuales, tu responsabilidad económica en cuanto al plan es limitada.

    Cómo Tomar la Decisión

    Aunque existen otros planes de jubilación que puede establecer tu pequeña empresa, los planes SEP y SIMPLE son opciones relevantes que vale la pena considerar. Ambos tipos de plan ofrecen ventajas de impuestos y ambos pueden ayudarte a atraer y retener el talento que tu negocio necesita para seguir creciendo.

    Tanto los planes SEP IRA como los SIMPLE IRA se pueden financiar a través de una variedad de herramientas financieras, incluyendo anualidades diferidas. Un Profesional Financiero puede ayudarte a decidir qué tipo de plan es mejor para tu negocio.

    La información provista no ha sido escrita ni pretende ser asesoría fiscal o legal. MassMutual, sus empleados y representantes no están autorizados a proporcionar asesoramiento fiscal o legal. Se alienta a las personas a que consulten con su propio asesor fiscal o legal.

    Los productos de seguros son emitidos por Massachusetts Mutual Life Insurance Co. (MassMutual), Springfield, MA 01111 sus subsidiarias, C.M. Life Insurance Company y MML Bay State Life Insurance Company (Enfield, CT 06082).

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