Preguntas frecuentes sobre impuestos y seguros de vida

    Preguntas frecuentes sobre impuestos y seguros de vida

    Por Corey Tower

    Si eres titular de una póliza de vida o beneficiario en la póliza de vida de alguien, es posible que te preguntes “¿Cómo funcionan los impuestos en esto?”.

    A continuación puedes ver algunas preguntas comunes sobre el seguro de vida y los impuestos. Las respuestas son generales por naturaleza y no han sido escritas como consejos legales o fiscales específicos, ni pretenden serlo. La ley fiscal es muy específica según los hechos y circunstancias de cada uno. Este es un buen sitio para empezar, pero si tienes preguntas específicas a tu situación, debes pedir consejo a un asesor fiscal o legal.

    He recibido ingresos de una póliza de seguro de vida por fallecimiento. ¿Tengo que pagar impuestos?

    Normalmente, los ingresos de un seguro de vida pagados tras el fallecimiento del asegurado no se incluyen como ingresos en la declaración de impuestos del beneficiario. No obstante, un beneficio por muerte de un seguro de vida incluye normalmente un interés calculado a partir de la fecha de la muerte del asegurado hasta la fecha de su distribución. Este interés está sujeto a impuestos para el beneficiario.

    Si soy titular de una póliza, ¿debo pagar impuestos sobre el incremento del valor acumulado cada año?

    No. Los incrementos de valor de una póliza de seguro de vida tienen impuestos diferidos.

    ¿Es mi prima deducible de impuestos?

    Normalmente, las primas no son deducibles. No obstante, las primas pagadas que sean imponibles para alguien más, como por ejemplo, las pensiones alimenticias, pueden ser deducibles.

    ¿Puedo reclamar una pérdida de inversión (en mi declaración de impuestos) si pago más en la póliza de lo que recibiría por un rescate completo o una caducidad de la póliza?

    No. Las leyes fiscales no tratan el seguro de vida como una inversión. Lo tratan como un bien personal y las pérdidas resultantes de la venta de bienes personales no son deducibles de impuestos.

    Si tengo un préstamo sobre mi póliza de seguro de vida y pago el interés pendiente del préstamo, ¿puedo deducirlo de mis impuestos?

    No. El interés pagado por contratos de seguro de vida con un solo titular normalmente no es deducible.

    ¿Y si dono mi póliza? ¿Puedo deducir impuestos por donación de caridad?

    Sí. El contribuyente debe transferir el control total a la organización benéfica. Esto incluye tanto la titularidad como la elección de beneficiario. Si el contribuyente retiene algún interés de la póliza, no se admitirá la deducción de caridad. Hay un par de métodos que se utilizan comúnmente para determinar el valor de la donación. Consulta con tu propio asesor fiscal antes de reclamar una deducción de impuestos por caridad a través de una donación de póliza de seguro de vida. (Artículo relacionado: Cuatro sencillas maneras de demorar los beneficios del Seguro Social).

    ¿Pagaré impuestos si necesito dinero de mi póliza?

    Las distribuciones (incluidos los dividendos en efectivo y los rescates parciales o completos) de la mayoría de pólizas de seguro de vida no están sujetas a impuestos, hasta la cantidad pagada en la póliza (costo base). Solo las distribuciones que excedan el costo base de la póliza estarán sujetas al pago de impuestos. Las distribuciones pueden usarse por cualquier razón (por ejemplo, como complemento para la jubilación o para pagar gastos de educación). (Artículo relacionado: Seguro de vida: 3 ventajas tributarias).

    ¿Cuáles son las consecuencias fiscales si rescato mi póliza de seguro de vida?

    Los ingresos brutos del rescate que excedan el costo base se incluyen en los ingresos del titular de la póliza. Los "ingresos brutos del rescate" incluyen el efectivo recibido por el titular de la póliza, además de cualquier préstamo de la póliza e intereses acumulados sobre dichos préstamos que se hayan pagado en el momento del rescate.

    ¿Se tratan de la misma manera todas las pólizas de seguro de vida en la declaración de impuestos?

    No. Si la cantidad total de la prima pagada en una póliza supera determinado límite, la póliza se clasificará como un contrato de dotación modifcado, Modified Endowment Contract, o MEC . Un MEC recibe un tratamiento fiscal menos favorable que una póliza de otro tipo. Las respuestas en este artículo pertenecen solo a las pólizas distintas de los MEC.

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